本课程事关董事长、总裁、经营层股东，财务、会计、现金经理，企划、销售经理、采购、生产经理（紧密性适切性以先后顺序为准）

一、课程背景
   研修一天本课程远胜于读三年的EMBA，因为正确而得到贯彻的现金流策略和战略是持续成功的充分必要条件，而EMBA只是成功的必要条件。
  2008年7月，国务院国有资产监督管理委员会已向央企发出通知：要求各企业加强现金流量管理，合理安排生产经营活动的资金需求，量入为出，留好头寸。
  2008年11月11日，国资委紧急召开中央企业经济分析视频会议，会上国资委主任李荣融表达了“现金为王”的意思：当前必须加快应收帐款的回收工作，加强现金流管理，有效巩固资金链。
一定要重视现金流，现金流就是“过冬“的棉袄——华为总裁任正非
任何企业的危机都是从现金流崩溃开始，现金流第一，利润第二，——海尔总裁张瑞敏
企业最怕在现金流上出问题，企业亏损不一定破产，但现金流一断就会完蛋——健特生物总裁史玉柱
一个伟大的公司绝不仅是因为能抓住多少次机会，而是因为能扛过一次又一次的灭顶之灾。——阿里巴巴总裁马

二、培训大纲
模块一 这个冬天怎么过？宏观经济衰退背景之现金流策略：如何才能别人“死”了，你还“活”着
1、什么是现金流战略？现金流战略的三种模式，不同行业，企业生命周期现金流战略的选择。
2、利润不是现金，如何把利润调整为现金？
3、现金流不要绷得太紧，改善现金流，提高流动比和速动比。
4、这个“冬天”有多长？这场金融危机的前世今生。
5、出口熄火了，投资减速了，消费疲软了。面对自1998年以来经济最大调整，企业现金流断裂类型和特点。
6、告别“泡沫成长”：“一新制药”，“江龙”，“华联三鑫”，“飞跃”公司现金流断裂给我们什么启示和教训。
7、以史为鉴：胡雪岩和乔家大院的现金流策略。
8、冬天里怎样才能抱团取暖？
9、怎样才能让企业有安全感？政府如何救企业？
10、怎样才不会掉进美丽的陷井？现金流断裂导致企业猝死
11、将厂迁至中国内地、越南、马来西亚是出路吗？
12、追债是退路，防债是出路，怎样才能收到货款。
13、踏着4万亿的积极财政政策前进，民营企业能从中分享多大蛋糕。
14、中国反周期财政和金融政策回顾和展望：GDP、CPI、PPI，利率、汇率，准备金，工资、退税及税负。国际金融参数价格分析和预测：美元指数，油价，金价，油价，大商品价格。
15、股市能够“画饼充饥”吗？房地产公司会“死掉”吗？
16、应对经济调整十六字真经：高筑墙、广积粮、缓称王、做好做强不做大。
17、对中小企业简单易行、立竿见影过冬五招术。
18、“一盖二拖三熬四冬眠”能让企业在冬天里“活”下去吗，有没有更积极的越冬之道。宁波光华公司“哑铃”模式的借鉴意义。19、2008年11月11日国资委在央企过冬动员会议里讲了什么？对民营企业有什么借鉴意义？
20、国际金融风暴对不同行业企业的负面正面影响评估。
21、现金流断裂是谁若的祸？如果只依赖过去的发展模式，未来就很危险。
22、浙商商业模式的再思考。
23、对贴牌模式的再审视。
24、金融危机之前过分贪婪，之后过分恐惧。正确之道是反其道而行之。

模块二 下一桶金在哪里？整体最适经营系统再设计——现金流战略
1、丰田管理方式：会计逻辑和生产逻辑相结合的管理方式。
2、节拍时间在先，成本在后，如何用加入时间轴的管理会计进行组织整合。
3、一切以现金流为出发点，实现快速经营。
4、丰田现金流战略：缩短过程周期时间，促进FCF（自由现金流）的增加，自由现金流意为从主业得到的现金收支。
5、任何时候都不能放弃主业，活钱可以投，死钱一分也不投。
6、投资但不投机，一切以生产为先。
7、降低资产负债率，实现无贷款经营。只有不被资金所困，才能谈得上自主经营。
8、香港地产四大天王的现金流战略给我们的启示。
9、国美是如何利用现金流战略迅速做大做强的。
10、学习浙江海亮好榜样。
11、万科是如何利用现金流的战略在地产业的冬天将市场占有率提升50%的。
13、库存就是现金的变形，削减库存倒逼管理水平提高。
14、过程周期时间管理会计（JIT管理会计）。
15、销售预算与制造预算，采购预算联动！计划和预算是硬币的正反面。
16、B/S，P/L，现金流计算书的关系。
17、TOC（制约条件理论）给我们的启示。
18、制造部门VS营销部门的关系。
19、现金流计算书分析。
20、预算体系的构造。
21、现金流的责任构造。
22、增加营业现金流的秘诀。
23、成本与费用，不同！？
24、如何对产品进行市场定位，打造“现金牛”新产品策略。
25、问题解决的原理和思路。

模块三 捂紧钱袋子，现金流是管出来的。现金流管理和风险预警控制
1、算清明细帐。
2、防止“客大欺店”，实行小订单策略。
3、软磨硬泡式的提价。
4、低成本销售模式。
5、对客户“挑三拣四”。
6、从事前到事中再到事后的风险预防控制。
7、吃得饱还要吃得好。
8、企业怎样体检——如何解读企业健康的血压计——现金流量表和指标分析。
9、银行及股权投资公司如何评审放贷的依据——现金流指标。
10、如何应对营运资金风险，坏账损失风险，流行性风险，投资失误风险，相关方损失风险，倾向汇兑风险？
11、怎样收款——付款最有利——收支系统设计。
12、防止企业内盗的利器——内控制度。
13、集团企业如何控制现金流——集中管理。
14、企业现金流管理的支持者——银行关系

模块四：问答、研讨及点评 

时间安排

四、培训费用：人民币980元/人（含培训费、研讨费，午餐，通讯录及合影）。培训费用可提前转帐或上课报到时交纳现金。本课程物有所值，恕不打折。住宿费：100元/人·天（内部优惠价），双标间，含早餐（自助餐），住在宁波君度大酒店。
五、报到及培训地点：宁波市鄞州区嵩江东路669号宁波君度大酒店主楼三楼会议室。宁波君度大酒店是宁波兄弟实业公司按新理念投资，超四星级标准设计建造的豪华商务酒店。酒店风格独特，豪华典雅、设施完善，是举办高规格研讨培训的理想之所。酒店距机场15公里，火车站6公里，甬杭高速公路入口1公里。会务现场负责人：谭小姐13600189208
六、报名：请在2009年1月10日前将报名回执表传真至0755-83952703。据此本公司将发回上课通知书及上课地点路线图。
七、报名回执表（表格不足可复印使用）FAX TO：（0755）83952703